ANAF a intensificat verificările privind comerțul cu autoturisme second-hand, inclusiv prin monitorizarea anunțurilor publicate pe platformele online. În județul Argeș, inspectorii antifraudă au descoperit o persoană fizică ce a vândut 75 de autoturisme, în valoare totală de peste 7,2 milioane de lei, fără să își înregistreze activitatea economică și fără să declare obligațiile fiscale aferente. Prejudiciul identificat la bugetul de stat depășește 1,1 milioane de lei și reprezintă TVA sustrasă de la plată.
75 de autoturisme vândute fără declararea obligațiilor fiscale
Potrivit ANAF, controlul a fost finalizat de inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) la o persoană fizică din județul Argeș, care a desfășurat activități de comercializare a autoturismelor second-hand în perioada mai 2022 – ianuarie 2025.
În acest interval, persoana verificată a comercializat 75 de autoturisme, cu o valoare totală a livrărilor de 7.258.790 de lei, fără să fie înregistrată într-o formă legală de organizare și fără să declare obligațiile fiscale aferente activității economice desfășurate.
În urma verificărilor, inspectorii antifraudă au stabilit un prejudiciu de peste 1,1 milioane de lei, reprezentând TVA care nu a fost achitată bugetului de stat.
Anunțurile online au ajutat la identificarea activității cu risc fiscal
În cadrul controlului, inspectorii DGAF au analizat activitatea desfășurată pe platformele online de comercializare a autoturismelor second-hand. Persoana verificată publicase anunțuri de vânzare pentru 75 de mașini, achiziționate atât din România, cât și din alte state.
Verificările au arătat că autoturismele erau revândute ulterior către persoane fizice, fără respectarea obligațiilor fiscale aplicabile tranzacțiilor. Valoarea totală a livrărilor identificate a depășit 7,2 milioane de lei.
Potrivit constatărilor inspectorilor, în unele tranzacții erau folosite documente care nu reflectau circuitul comercial real al autoturismelor.
Deși vânzările erau realizate efectiv de persoana fizică verificată, cumpărătorilor le erau furnizate, în cazul unei părți dintre autoturisme, documente care indicau drept vânzători societăți din alte state membre ale Uniunii Europene, inclusiv firme de tip „missing trader”.
În alte situații, erau utilizate documente completate de mână, în care figurau datele unor persoane sau entități diferite de vânzătorul real. Potrivit ANAF, această practică îngreuna identificarea persoanei care efectua efectiv vânzarea și stabilirea obligațiilor fiscale aferente.
Cu toate că documentele indicau alte persoane sau societăți în calitate de vânzători, operațiunile comerciale erau realizate în fapt, pe teritoriul României, de persoana fizică verificată.
Mașinile erau preluate în schimbul altor autoturisme și al unei sume de bani
Inspectorii antifraudă au identificat nereguli și în cazul autoturismelor provenite din România.
Potrivit ANAF, persoana verificată prelua unele mașini de la proprietari, oferind în schimb un alt autoturism și o sumă de bani. Pentru a evita scoaterea din evidență a mașinii primite, aceasta le solicita proprietarilor inițiali să păstreze autoturismele înregistrate pe numele lor până la revânzare.
Atunci când proprietarii nu acceptau această variantă, autoturismele erau înregistrate pe numele altor persoane fizice, cunoscute ale celui care desfășura activitatea comercială.
Aceste practici au ridicat suspiciuni privind identificarea vânzătorului real, trasabilitatea tranzacțiilor și respectarea obligațiilor fiscale aferente vânzărilor.
ANAF va sesiza organele de urmărire penală
Având în vedere prejudiciul identificat, reprezentând TVA sustrasă de la plată, Direcția Generală Antifraudă Fiscală va sesiza organele de urmărire penală competente.
ANAF reamintește că persoanele care desfășoară activități economice au obligația de a respecta prevederile legale privind înregistrarea activității, declararea veniturilor și plata impozitelor și taxelor datorate.
Prin acțiunile de analiză de risc și controalele antifraudă, instituția urmărește combaterea evaziunii fiscale și protejarea concurenței loiale pe piață, în beneficiul contribuabililor care își îndeplinesc corect obligațiile fiscale.
ANAF a lansat programul ATOM pentru verificarea comerțului cu mașini second-hand
Cazul din Argeș evidențiază importanța verificării provenienței autoturismelor, a circuitului comercial și a concordanței dintre tranzacțiile efectiv realizate și documentele fiscale aferente.
La 1 octombrie 2026, DGAF a lansat acțiunea ATOM – Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini, prin care urmărește identificarea riscurilor fiscale asociate comerțului cu autoturisme second-hand.
Programul vizează verificarea provenienței mașinilor, a circuitului comercial și a modului în care sunt îndeplinite obligațiile fiscale privind TVA. De asemenea, controalele urmăresc identificarea operațiunilor nedeclarate și a situațiilor în care documentele utilizate nu reflectă realitatea economică a tranzacțiilor.
Monitorizarea anunțurilor online reprezintă unul dintre instrumentele prin care inspectorii antifraudă pot identifica activitățile cu risc fiscal și pot verifica dacă vânzările sunt realizate cu respectarea legislației în vigoare.
