Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit mai multe nereguli fiscale la un salon de servicii estetice din București, după ce au analizat inclusiv informațiile publicate pe rețelele de socializare. Administratorul societății a achitat ulterior 905.212 lei la bugetul de stat și a beneficiat de clauza de nepedepsire prevăzută de legislația privind combaterea evaziunii fiscale.
Controlul a fost declanșat în urma unei analize de risc fiscal, în cadrul căreia inspectorii au utilizat și informații disponibile public. Reprezentantul societății promova pe rețelele sociale servicii estetice cu tarife de până la 2.000 de euro. Informațiile au fost comparate cu datele fiscale aflate în evidența autorităților.
În urma verificărilor, inspectorii Antifraudă au constatat că o parte dintre depunerile de numerar erau înregistrate în contabilitate drept creditări ale societății. Verificările au arătat însă că banii proveneau, în realitate, din încasările pentru serviciile prestate și nu reprezentau împrumuturi acordate firmei de către asociați sau administratori.
Totodată, au fost identificate cheltuieli efectuate în interes personal, fără legătură cu activitatea economică a societății. Acestea fuseseră înregistrate în contabilitate și tratate drept cheltuieli deductibile fiscal.
O altă neregulă a vizat utilizarea și achiziția în leasing a două autoturisme, cu o valoare totală de peste 335.000 de euro. Potrivit ANAF, societatea a înregistrat cheltuieli și a dedus nelegal TVA pentru aceste automobile, inclusiv în cazul utilizării lor în scop personal, fără să fie îndeplinite condițiile prevăzute de legislația fiscală.
Inspectorii au mai constatat că anumite sume încasate pentru serviciile prestate au fost înregistrate cu întârziere și menținute în contabilitate sub forma unor avansuri. În același timp, TVA aferent acestor venituri a fost colectat cu întârziere.
În urma controlului, DGAF a stabilit obligații fiscale suplimentare de peste 537.000 de lei.
Administratorul societății a achitat integral suma de 905.212 lei, care include prejudiciul stabilit de inspectori, majorarea de 15%, precum și dobânzile și penalitățile aferente.
ANAF precizează că, întrucât prejudiciul, majorarea și accesoriile fiscale au fost achitate integral, administratorul a beneficiat de prevederile articolului 10 din Legea nr. 241/2005 privind prevenirea și combaterea evaziunii fiscale.
În aceste condiții, a devenit aplicabilă clauza de nepedepsire, iar Antifrauda a concluzionat că nu mai este necesară sesizarea organelor de urmărire penală.
ANAF anunță că va continua verificarea contribuabililor considerați cu risc fiscal, în special în domeniile în care sunt identificate practici precum diminuarea bazei impozabile, necolectarea sau deducerea nelegală a TVA și neevidențierea corespunzătoare a veniturilor obținute din activități economice.
